復(fù)試科目名稱：會計學(xué)綜合

財務(wù)管理

考試范圍

1.總論

考試內(nèi)容：

財務(wù)管理的基本概念、內(nèi)容、目標(biāo)、原則以及財務(wù)管理的環(huán)境。

考試要求：

（1）了解財務(wù)管理的基本概念、內(nèi)容、原則、財務(wù)管理的環(huán)境。

（2）了解不同利益主體在財務(wù)管理目標(biāo)上利益沖突和協(xié)調(diào)。

（3）掌握財務(wù)關(guān)系、財務(wù)管理目標(biāo)的主要觀點及優(yōu)缺點。

（4）應(yīng)理解利息率的概念、種類應(yīng)掌握資金的利率水平由三部分組成：純利率、通貨膨脹補(bǔ)償、風(fēng)險報酬。

2.貨幣的價值觀念

考試內(nèi)容：

時間價值的概念、實質(zhì)及單利、復(fù)利終值和現(xiàn)值、年金的計算。

考試要求：

（1）應(yīng)理解掌握時間價值的概念、本質(zhì)、表現(xiàn)形式。

（2）掌握復(fù)利的終值和現(xiàn)值的計算。

（3）掌握各種年金的終值和現(xiàn)值的計算。

（4）時間價值的計算中的幾個特殊問題計算。

3.風(fēng)險價值 

考試內(nèi)容：

風(fēng)險的概念、風(fēng)險報酬的含義；風(fēng)險衡量的指標(biāo)及計算。

考試要求：

（1）理解風(fēng)險報酬的概念、決策按風(fēng)險的分類。

（2）應(yīng)掌握證券組合的風(fēng)險分類、證券組合的風(fēng)險報酬的計算公式。

（3）掌握風(fēng)險與報酬的關(guān)系；掌握資本、資產(chǎn)定價模型。

4.籌資管理

考試內(nèi)容：

企業(yè)籌資概述、權(quán)益資金籌資方式、長期負(fù)債籌資方式、混合籌資方式、短期負(fù)債籌資方式的特點，籌資數(shù)量預(yù)測的基本依據(jù)和具體方法等。

考試要求：

（1）應(yīng)了解企業(yè)籌資的概念、動機(jī)、與籌資分類、籌資渠道和方式、基本原則。

（2）應(yīng)了解定性預(yù)測法的原理、重點掌握比率預(yù)測法（銷售百分比法）、資金習(xí)性法。

（3）理解權(quán)益資金籌措的方式、特點和要求

（4）了解借款的種類、借款的程序、理解銀行借款的信用條件，理解負(fù)債資金籌措的方式、特點和要求。

（5）掌握債券的概念、種類；了解債券的發(fā)行條件，掌握債券的發(fā)行價格的計算。了解債券的信用評級。

（6）了解租賃的分類、經(jīng)營租賃與融資租賃特點；掌握融資租賃租金總額的構(gòu)成及其計算公式。

5.資金成本和資金結(jié)構(gòu)

考試內(nèi)容：

資金成本、杠桿利益與風(fēng)險、資金結(jié)構(gòu)決策。

考試要求：

（1）理解、掌握資金成本的含義及作用。

（2）掌握各種資金來源的個別資金成本。

（3）掌握加權(quán)平均資金成本的計算公式。

（4）掌握經(jīng)營杠桿、財務(wù)杠桿、復(fù)合杠桿含義、產(chǎn)生的原因及其計算。

6.項目投資管理

考試內(nèi)容：

項目投資概述、現(xiàn)金流量的含義、內(nèi)容及其估算、項目投資決策評價指標(biāo)的計算及應(yīng)用。

考試要求：

（1）了解項目投資概念、分類；理解投資決策中使用現(xiàn)金流量的原因。

（2）掌握現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量的含義與內(nèi)容，掌握凈現(xiàn)金流量的含義、計算。

（3）掌握項目投資決策評價非貼現(xiàn)指標(biāo)和貼現(xiàn)指標(biāo)的計算。

7. 證券投資管理

考試內(nèi)容：

債券投資、股票投資、基金投資決策

考試要求：

（1）學(xué)生應(yīng)熟悉證券投資的種類與目的；了解影響證券投資決策的因素。

（2）掌握證券投資的風(fēng)險與收益率的計算；

（3）掌握企業(yè)債券投資的目的、估價與優(yōu)缺點

（4）掌握企業(yè)股票投資的目的、估價與優(yōu)缺點；掌握投資基金的概念種類與優(yōu)缺點；了解證券投資組合的策略與方法； 

8.營運(yùn)資金管理

考試內(nèi)容：

營運(yùn)資金管理概述、現(xiàn)金的管理、應(yīng)收賬款的管理、存貨的管理

考試要求：

（1）熟悉營運(yùn)資金管理的含義、特點。

（2）了解現(xiàn)金的收入管理、支出管理的內(nèi)容，掌握現(xiàn)金的持有動機(jī)與成本及最佳現(xiàn)金持有量的確定模式。

（4）了解應(yīng)收賬款的功能，掌握應(yīng)收賬款的成本，熟悉應(yīng)收賬款的信用政策的構(gòu)成。

9.收益分配管理

考試內(nèi)容：

收益分配概述、股利分配政策、股票股利。

考試要求：

（1）熟悉收益分配的基本原則、掌握收益分配的程序。

（2）了解股利支付形式。理解股票分割和股票股利的不同。

（3）熟悉收益分配政策需要考慮的因素。

（4）掌握股利分配政策的種類及特點。

10.財務(wù)分析

考試內(nèi)容：

財務(wù)分析概述、償債能力、營運(yùn)能力、盈利能力、企業(yè)綜合財務(wù)狀況分析。

考試要求：

（1）理解財務(wù)指標(biāo)的分類、定義、計算和分析方法；

（2）理解財務(wù)指標(biāo)綜合分析的內(nèi)涵、特點和應(yīng)用；

（3）掌握杜邦財務(wù)分析體系中各種指標(biāo)之間的內(nèi)在聯(lián)系及其計算；利用杜邦分析法分析企業(yè)財務(wù)狀況。

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